Financiën

OZB

Reserves

Vpb

Overig

Totaal

Bij de begrotingsbehandeling van vorig jaar is er een amendement aangenomen om in de begroting 2024 € 60.000 te reserveren voor het Jongerenwerk op de scholen, indien dit niet uit andere middelen kon worden gedekt. Voor 2024 hebben wij dit kunnen financieren met de NPO middelen, waardoor dit bedrag niet is gebruikt. Het verzoek is om deze gelden over te hevelen naar 2025, om het jongerenwerk op de Voortgezet Onderwijs scholen voor 2025 te borgen.

De gemeente Schagen biedt een subsidieregeling aan voor onze historische winkelpuien. Hiervoor heeft de raad voor jaren 2022 t/m 2024 een jaarlijks bedrag van € 60.000,- beschikbaar gesteld. Op dit moment wordt het beschikbare budget niet gebruikt. Wij willen daarom voorstellen dit eenmalige budget beschikbaar te houden voor mogelijke aanvragen in 2025. De genoemde € 60.000,- wordt dan toegevoegd aan de reserve “Overlopende posten”. Deze mutatie heeft daarmee per saldo geen effect op het begrotingsresultaat.

Er is bij de kadernota 2024 geld toegekend voor onderzoek naar verbetering van de verkeersveiligheid op de Zuidschinkeldijk en UIitlandseweg. Vanwege de complexiteit en de wens om dit integraal te benaderen wordt dit onderzoek opgenomen in de visie voor Callantsoog. Het is wenselijk dit budget in te zetten op andere verkeersveiligheidsonderzoeken in 2025.

Het budget voor gedenkparken ad. € 80.000 zal dit jaar niet geheel worden uitgegeven. Omdat de werkzaamheden niet zijn afgerond is het nodig dat € 60.000 wordt doorgeschoven naar 2025.

Het integraal onderzoek grote sloot 3 kernen is afgerond. De verwachting is dat hier ongeveer € 30.000 overblijft. Dit budget willen we doorschuiven naar 2025, zodat we voor de vele opgaven bij verkeersmaatregelen benodigd budget kunnen gebruiken.

In 2024 is gestart met de uitvoering van de Economische Agenda. Een aantal zaken kon echter nog niet direct worden opgepakt. Het opstellen van de Centrumvisie voor de stad Schagen en de werkzaamheden voor de uitbreiding van de bedrijventerreinen in Waarland en Warmenhuizen worden doorgeschoven naar 2025. Als voorbereiding op de daadwerkelijke uitbreiding van bedrijventerreinen is wel gestart met een inventarisatie. Omdat we werken aan een regionale Agenda T&R voor de Kop en die ook uit de gelden van “Samen op Kop” wordt betaald, hebben we het hiervoor gereserveerde budget ad € 25.000 in 2024 niet nodig. Dit zal in 2025 worden besteed aan de uitwerking van de lokale punten uit de regionale Agenda. Voorgesteld wordt het totaal gereserveerde bedrag van € 180.000,-  over te hevelen naar 2024. Voor de uitvoering van de EZ Agenda is daarnaast structureel € 150.000 geraamd, o.a. voor accounthouderschap EHC, Seedvalley en grote bedrijven als Vezet en inhuur voor aansturing van uitvoering van de EZ Agenda. Niet te overzien is wat er volgend jaar extra nodig is om de achterstanden in de toezeggingen m.b.t. de EZ Agenda in te halen. Doorschuiven van de helft van het geraamde bedrag (€ 75.000,-) achten we daarom wenselijk.

In 2024 was er budget voor opstellen en het (participatie-)proces voor de gebiedsvisies Petten, Callantsoog en de zuidelijke kernen van de gemeente Schagen. Een deel van de werkzaamheden schuift door naar 2025. We stellen voor om € 60.000,- voor planbegeleiding mee te nemen naar 2025. Verder is in 2025 nog € 20.000,- nodig voor afronding huidige opdrachten en eventueel aanvullende opdrachten voor de 3 gebiedsvisies. In totaal stellen we voor om € 80.000,- van 2024 naar 2025 over te hevelen.

Mede door onderbezetting in de jaren 2022 en 2023, alsmede het vrijkomen van de CDOKE gelden is het budget uit de algemene middelen voor het programma Duurzaamheid over de afgelopen jaren niet helemaal uitgegeven. Het betreft een totaal bedrag van € 250.000,- over de jaren vóór 2024, en € 80.000,- over 2024. Totaal € 330.000,- (V). Van deze € 330.000,- stellen we voor om € 80.000,- over te hevelen van 2024 naar 2025 voor specifieke activiteiten voor duurzaamheid. Dit betreft onder andere de Advisering rond “e-Infra”, waaronder het 380kv en verkenning aanlanding wind op zee (VAWOZ) traject vallen, alsmede input voor het meerjarenprogramma infrastructuur en klimaat (pMIEK) en energievisie. En advisering op het gebied van vergunningen rond duurzaamheidsprojecten (van trafo-huis tot zonnepark). Dit wordt gedekt uit de reserve financiering investeringen maatschappelijk nut. In 2024 verhogen we de onttrekking met € 330.000 en hiervan hevelen we € 80.000 over naar 2025. Het saldo van € 250.000 valt vrij ten gunste van het begrotingsresultaat

Om de effecten op de werkloosheid als gevolg van de coronacrisis op te vangen, heeft het kabinet een apart sociaal pakket beschikbaar gesteld om jeugdwerkloosheid te voorkomen en bestrijden. Met alle gemeenten en onderwijsinstellingen in de arbeidsmarktregio Noord-Holland Noord is overlegd. In de colleges is besloten om te komen tot een regionale aanpak jeugdwerkloosheid die aansluit bij de aanpak voortijdig schoolverlaters in de RMC-regio’s. Met de gemeenten uit de Kop van Noord-Holland zijn we vanuit de participatiewerkgroep tot een projectplan gekomen dat nu moet worden uitgevoerd. Vanuit de regiogemeente Den Helder is hiervoor eenmalig geld beschikbaar gesteld om hier uitvoering aan te geven. De wijkteamconsulent is dit jaar gestart. Inzet van meer trajecten zal hiervan het gevolg zijn, omdat jongeren in beeld komen en zij gebruik zullen maken van het benodigde aanbod. Door een latere start van dit projectplan schuift de uitvoering op naar 2025. Daarom wordt voorgesteld om een deel van deze incidentele middelen over te hevelen van 2024 naar 2025 via de reserve overlopende posten, zodat het projectplan verder uitgevoerd kan worden.

Voor de aanschaf en implementatie van het nieuwe vastgoedbeheersysteem was dit jaar geld opgenomen in de begroting. Inmiddels is een keuze gemaakt voor een nieuw systeem. Het traject van implementatie van het nieuwe systeem zal echter doorlopen in 2025. Daarom dient er geld overgeheveld te worden naar 2025.

De investeringen over 2024 kunnen binnen de bestaande geldstromen worden opgevangen of anders met leningen korter dan 1 jaar. Hierdoor is geen gebruik gemaakt van het aantrekken van een langlopende lening.

In de begroting 2024 is een stelpost opgenomen voor indexaties die voortvloeien uit loon of prijsindexaties. Deze stelpost blijkt meer dan toereikend te zijn geweest voor 2024. Daarom laten we het restant bedrag van € 1.012.000 vrijvallen.

Onlangs is een samenwerkingsovereenkomst getekend voor stichting Experience. Hier hebben wij onlangs vanuit de kop werkt (DKW) ook geld voor gekregen. Dit is de laatste ontwikkeling die onderdeel uitmaakt van de DKW gelden. Het oorspronkelijke DKW budget van bedroeg € 1,6 miljoen. Dit krediet kan naar verwachting per 31-12-2024 worden afgesloten. Per saldo resteert er een tekort van € 78.298,- hiervoor willen we voorstellen dit ten laste te brengen van het begrotingsresultaat.

Op grond van artikel 8 lid 6 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is de gemeente verplicht een post onvoorzien op te nemen in de begroting. Het budget onvoorzien is beschikbaar voor uitgaven die als 'niet uit te stellen' en 'onvermijdbaar' worden aangemerkt en waarvoor in de begroting verder geen bedrag is opgenomen. In de financiële verordening staat dat wij € 1 per inwoner opnemen dat leidt tot een bedrag van € 47.000. Er hebben zich dit jaar geen uitgaven voorgedaan die als ‘'niet uit te stellen' en 'onvermijdbaar' worden aangemerkt. De verwachting is ook niet dat dit gaat gebeuren. Daarom laten we dit bedrag vrijvallen.

Totaal

Algemene uitkering

OZB

Reserves

Overig

Totaal

De september circulaire pakt positief uit voor gemeente Schagen (€2.143.775). Daarnaast hebben we extra middelen ontvangen over voorgaande jaren.Het kabinet Rutte IV had besloten om te besparen op de jeugdzorg. Deze besparing heeft het nieuwe kabinet Schoof laten vervallen. Daarnaast vindt er een indexatie van WMO demografie plaats en een actualisatie van het volume-, en loon prijsontwikkeling accres. Deze extra gelden kunnen we in 2024 niet in zijn geheel uitgeven. Hierdoor vindt er een vrijval plaats van € 3.699.000 (€ 3.378.900 op circulaire algemene uitkering en € 267.000 circulaire sociaal domein).

De septembercirculaire pakt positief uit voor de gemeente Schagen (€2.143.775). Daarnaast hebben we extra middelen ontvangen over voorgaande jaren. Het kabinet Rutte IV had besloten om te besparen op de jeugdzorg. Deze besparing heeft het nieuwe kabinet Schoof laten vervallen. Daarnaast vindt er een indexatie van WMO demografie plaats en een actualisatie van het volume-, en loon prijsontwikkeling accres. Deze extra gelden kunnen we in 2024 niet in zijn geheel uitgeven. Hierdoor vindt er een vrijval plaats van € 3.699.000 (€ 3.378.900 op circulaire algemene uitkering en € 267.000 circulaire sociaal domein).

Op 28 november 2023 is het college van B&W akkoord gegaan met het addendum over de onroerende-zaakbelasting 2024 (publieke referentie 23.1124.1030.9952). In dit addendum stond het volgende: “In de begroting 2024 is een opbrengst OZB opgenomen, gebaseerd op de areaal uitbreiding die in 2022 is geprognotiseerd. Het werkelijke areaal loopt echter achter op deze prognose. In de aangeboden verordening is met het werkelijk areaal een tarief berekend om op de OZB-opbrengst uit te komen, zoals opgenomen is in de begroting. Dit is dus gebaseerd op een te groot areaal. Hierdoor stijgt de OZB voor de inwoner met meer dan 5%. Middels dit addendum wordt een gecorrigeerde verordening op de heffing en invordering onroerende-zaakbelastingen 2024 aan de gemeenteraad aangeboden, zodat de OZB met daadwerkelijk 5% stijgt.” Tevens was in het addendum aangegeven dat bij een tussenrapportage 2024 de inkomsten OZB naar beneden zouden worden bijgesteld. De bijstelling naar beneden is € 143.000.

Bij de actualisatie van de nota reserves en voorzieningen is naar voren gekomen dat de reserve regionaal arrangement bedrijventerreinen Kop van Noord-Holland en de reserve frictiekosten opgeheven kunnen worden. De saldi van de reserves vallen hierbij vrij. Daarnaast vallen de saldi van de voorziening uitstroom personeel en de voorziening parkeerfonds vrij.

Bij de begroting 2022 is een apart raadsvoorstel behandeld waarbij wordt ingegaan op het herstelproces om de organisatie op orde te krijgen en daarmee te kunnen zorgen voor een goede dienstverlening in de toekomst. Bij de voorstellen die daarin zijn gepresenteerd zijn ook besparingen aangegeven die voortvloeien uit efficiënter werken, door meer te automatiseren en door besparingen door te voeren op diverse budgetten. In 2024 hebben we niet alle besparingen kunnen realiseren. Hierdoor ontstaat er een incidenteel nadelig effect van € 2.760.000.

Doordat de omslagrente verlaagd is van 1.5% naar 1% hebben we een lagere interne rente doorbelasting.

Gelet op de opbrengst precariobelasting van de afgelopen jaren en de verwachting over 2024 is een bijstelling van de verwachte opbrengst naar beneden noodzakelijk.

In mei 2024 en daarna zijn de aanslagen forensenbelasting 2023 opgelegd. De verwachting voor de aanslagen forensenbelasting 2024, die in mei 2025 worden opgelegd, is dat deze gelijk zijn aan die van 2023. Aangezien de aanslagen van 2023 laten zien dat de aantallen zijn gestegen, stijgt de opbrengst ook voor 2024.

Totaal